⚠️ Quedan pocos días: el plazo para presentar la Declaración de la Renta 2025 cierra el 30 de junio de 2026.
Si el resultado sale a ingresar con domiciliación bancaria, el plazo límite es el 25 de junio.
1. Confirmar el borrador sin revisar las rentas extranjeras
El borrador de Hacienda recoge únicamente la información que los pagadores, entidades financieras y organismos españoles han comunicado a la AEAT. Lo que ocurre fuera de España no forma parte de ese intercambio automático — o solo lo está parcialmente, según los convenios de información suscritos con cada país.Si durante 2025 obtuviste alguno de estos ingresos, deben constar en tu Declaración de la Renta 2025 aunque no figuren en el borrador:- Rendimientos del trabajo pagados por una empresa extranjera
- Dividendos de acciones o fondos en el extranjero
- Rendimientos de cuentas bancarias fuera de España
- Ingresos por alquiler de un inmueble en otro país
2. No aplicar la exención del artículo 7.p IRPF
La exención del artículo 7.p) de la Ley del IRPF es uno de los beneficios fiscales más relevantes para trabajadores desplazados al extranjero por su empresa. Permite que los rendimientos del trabajo obtenidos por trabajos realizados físicamente fuera de España queden exentos de tributación, hasta un límite de 60.100 euros anuales.Requisitos que deben cumplirse simultáneamente:- El trabajo debe realizarse físicamente en el extranjero
- Debe ser para una empresa o entidad no residente en España, o un establecimiento permanente en el extranjero
- El país de destino debe aplicar un impuesto análogo al IRPF
3. No aplicar correctamente los convenios de doble imposición
Si en 2025 obtuviste rentas en otro país y pagaste impuestos allí, tienes derecho a eliminar o reducir la doble imposición en España. Los mecanismos que prevén los convenios de doble imposición (CDI) son dos: exención con progresividad o deducción por doble imposición internacional.Cada convenio tiene sus propias reglas. Dividendos, intereses, cánones, ganancias patrimoniales y rentas del trabajo pueden tributar de forma diferente según el país de origen. Aplicar el método incorrecto o no aplicar ninguno puede suponer pagar más de lo que corresponde, o generar una regularización futura.Países con mayor volumen de consultas en nuestra asesoría (Barcelona)
› Reino Unido · Estados Unidos · Francia · Alemania · Italia · Países Bajos
› México · Argentina · Brasil · Colombia
› Emiratos Árabes · Singapur · Hong Kong
Si resides en España y tienes rentas en alguno de estos países, consulta el convenio aplicable.
4. Olvidar las ganancias patrimoniales por venta de activos en el extranjero
Si durante 2025 vendiste acciones, participaciones en fondos, criptomonedas o cualquier otro activo financiero custodiado en el extranjero, la ganancia o pérdida patrimonial resultante debe declararse en el IRPF español. La venta de un inmueble en el extranjero también genera una ganancia sujeta a tributación en España, con independencia de lo pagado en el país donde está ubicado el bien.Este es uno de los apartados donde el borrador más falla: Hacienda no tiene visibilidad sobre las operaciones realizadas en brokers o plataformas extranjeras, y la información llega con retraso o de forma incompleta incluso cuando existe intercambio automático de información entre países.5. No declarar correctamente con varios pagadores
Es una situación frecuente entre expatriados: parte del año trabajando para una empresa extranjera y parte con una empresa española, o recibiendo ingresos de varias fuentes simultáneamente. Para la Renta 2025, la obligación de declarar con dos o más pagadores se activa cuando el segundo pagador y los restantes superan conjuntamente los 1.500 euros — y el umbral general de exención baja de 22.000 a 15.876 euros.Quien no presente la declaración estando obligado se expone a sanciones. Quien haya tenido varios pagadores sin regularizar las retenciones mediante el Modelo 145 puede encontrarse con una declaración a pagar inesperada.6. No compensar pérdidas con ganancias patrimoniales
Si en 2025 tuviste ganancias patrimoniales en algunos activos y pérdidas en otros, la normativa permite compensarlas entre sí para reducir la base del ahorro. Las pérdidas de ejercicios anteriores no compensadas hasta cuatro años atrás también pueden aplicarse en la Renta 2025.Es un mecanismo que el borrador no activa automáticamente cuando las operaciones se han realizado fuera de España. Ignorarlo significa pagar más de lo que corresponde.Qué hacer si aún no has presentado la Declaración de la Renta 2025
Lo primero: no confirmes el borrador tal como está si hay rentas extranjeras u otras situaciones no recogidas. Una declaración incorrecta presentada dentro de plazo genera recargos e intereses cuando la AEAT la regulariza.Una declaración correcta presentada fuera de plazo genera un recargo por extemporaneidad del 5% en el tramo de hasta tres meses significativamente menor que las sanciones por declaración incorrecta.Si tu situación implica múltiples países, activos en el extranjero o dudas sobre el convenio aplicable, presentar bien es más importante que presentar rápido. Todavía estamos a tiempo.Preguntas frecuentes sobre la Renta 2025 para expatriados
¿Estoy obligado a declarar si vivo en España pero cobro de una empresa extranjera?
Sí. Si eres residente fiscal en España, el IRPF grava tus rentas mundiales, independientemente de dónde las hayas obtenido o de quién te las pague.
¿Puedo aplicar la exención del artículo 7.p) si trabajo en remoto para una empresa extranjera?
Depende: la exención exige un desplazamiento físico al extranjero para prestar el servicio. El teletrabajo desde España para una empresa extranjera no cumple el requisito y no da derecho a la exención.
¿Tengo que declarar mis criptomonedas en el extranjero en la Renta 2025?
Sí. Las ganancias o pérdidas por la venta de criptomonedas tributan en el IRPF. Además, si tienes criptomonedas custodiadas en exchanges extranjeros, puede existir obligación de información mediante el Modelo 721.
¿Cuánto cuesta hacer la declaración de la renta para expatriados en Barcelona?
El coste depende de la complejidad de cada caso: número de países implicados, tipos de renta, existencia de convenios de doble imposición aplicables y obligaciones de información adicionales. Consúltanos para recibir un presupuesto personalizado.
¿Todavía no has presentado la Declaración de la Renta 2025?
En GR International Advisors preparamos declaraciones de IRPF para expatriados, directivos internacionales e inversores con activos en el extranjero. Desde Barcelona, con experiencia en más de 30 países.
Todavía estamos a tiempo. Consúltanos hoy.
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La información contenida en este artículo tiene carácter orientativo y no constituye asesoramiento fiscal personalizado. Cada caso debe analizarse de forma individual por un profesional cualificado.